Las obligaciones fiscales no deben de tomarse a la ligera. No importa si se trata de una persona física o una moral, no las dejes para después. De ser así, esto puede traerte problemas traducidos en multas de un valor considerable. Quédate con nosotros y conoce todo lo que necesitas sobre la SAT declaración anual.
¿Qué es la declaración SAT anual?
La declaración anual es un informe que se presenta ante el Servicio de Administración tributaria (SAT) donde se muestra un registro de aquellos ingresos y egresos que se han generado durante un año fiscal, y de esta forma poder contribuir al pago de impuestos.
Este registro debe de ser presentado sin importa si se trata de una persona física o de una persona moral y debe de enviarse a la autoridad fiscal correspondiente. Dependiendo del tipo de contribuyente el proceso para realizar este reporte y darse de alta será diferente.
El caso de personas físicas, pueden hacerlo desde la comodidad de su hogar a través de internet o en una oficina administrativa de preferencia. Para las morales, es estrictamente obligatorio presentarlo a través de la plataforma oficial en línea.
¿Qué debo declarar y cuando debo hacerlo?
A la hora de pensar en los impuestos que se tomar en cuenta, es necesario reportar el tan conocido ISR o “Impuestos sobre la renta”, tanto de los ingresos como de los egresos generados durante el año fiscal. Las personas físicas el porcentaje de ISR será de acuerdo a lo que estos ganen mensualmente, mientras que en el caso de las personas morales, se puede representar hasta un 30% de estos.
Ahora, cuando se trata de la fecha en la que se debe de realizar la SAT declaración mensual igualmente depende del tipo de contribuyente. Las personas físicas deben de hacerlo el mes de Abril de cada año, mientras que las morales deben de realizarlo en el mes de Marzo. Aun así siempre hay que estar al pendiente de la página oficial de SAT para conocer el límite de tiempo para poder presentar el informe.
¿Cómo debo de realizar mi declaración si se trata de una persona física?
Cuando se trata de una persona física, puede declararse de 2 formas, a través de la página oficial del SAT o si se desea con una cita en una oficina administrativa. En este caso, nos centraremos en la que la mayoría de usuarios usan, es decir la posibilidad de declarar mediante la web del SAT. Recuerda que si por alguna razón no percibiste ingresos en el año pero te encuentras registrado en el RFC, debes de declarar igualmente.
Estando ya en el sitio web del SAT es necesario ir a la ruta donde dice “Declaración anual de personas físicas”. Cuando tengamos que ingresar, es necesario agregar tu RFC, tu contraseña o en dado caso, firma portable.
Luego de ingresar de forma exitosa, aparecerá la opción de “presentar declaración”, debes de dar clic en sobre esto y lo siguiente que deberás hacer es llenar toda la información que el sistema te pida. No olvides de marcar que tipo de declaración vas a hacer, anual o complementaria. Además de esta opción el SAT ofrece 2 opciones más para tu declaración:
Declaración con propuesta
Al elegir esta opción el sistema te mostrará toda tu información registrada hasta el momento, junto con las facturas que puedes declarar. Revisa que todo esté bien antes de enviar tus datos. En dado caso que no estés conforme con lo mostrado puede dar clic en la opción de “no acepto propuesta” para poder modificar las deducciones personales, ya sea agregar más o eliminar.
Declaración con captura manual
Por otro lado la declaración con captura manual se prácticamente en eso, llenar todo lo relacionado con la SAT declaración por ti mismo. Esto incluye retenciones gracias a tu empleo y las facturas electrónicas que deseas deducir. Ten en mente que algunos conceptos son los que llegan a ser acreditados.
Luego de revisar que todos los datos ingresados son los correspondientes solo debes de dar clic en enviar. Luego de esto debes de firmar con tu firma electrónica y por ultimo recibirás tu recibo de la SAT declaración.
¿Cómo debo de realizar mi declaración si se trata de una persona moral?
Cuando se trata de personas morales o empresas constituidas que proceden a darse de alta ante el SAT, están obligados a realizar una SAT declaración anual únicamente a través de la plataforma en línea. Ahora bien, si te estas preguntando qué tipo de documentos debes de presentar, debes de saber que son:
- El balance general o estado de posición financiera al cierre del ejercicio fiscal que se procederá a declarar.
- Estado de resultados.
- Pagos y declaraciones provisionales, tanto mensuales como definitivos.
- Documentos que permitan acreditar los pagos provisionales del ISR.
- Documentos que permitan acreditar los pagos mensuales del IVA (Impuesto del Valor Agregado.
Como se trata de una SAT declaración en línea necesitarás tener a la mano tu RFC y también hacer uso de tu e.firma. Todo esto es para poder acceder a tu cuenta y poder subir todos tus documentos. Al igual que las personas físicas, al enviar tus datos recibirás un recibo que debes de imprimir para poder demostrar que realizaste la declaración anual.
¿Qué puedo hacer su me equivoco y me faltaron datos por añadir?
Para estos casos cuando alguien comete algún error a la hora de realizar una declaración, se puede usar la opción de una declaración complementaria. Hay un total de 3 tipos de este tipo de declaración entre los que encontramos:
- Modificación de obligaciones: esta es realizada cuando ocurre algún error relacionado con el cálculo de impuestos o para modificar el pago de los mismos.
- Complementaria por dictamen: utilizada en los casos donde los dictámenes fiscales producen un cambio que es necesario actualizar y la declaración en cuestión no está presentada correctamente.
- Complementaria por corrección fiscal: estas son quizás las más normales, y se trata cuando el SAT te solicita que debes de realizar un cambio a alguno de tus datos de tu declaración.
Ten en cuenta que las declaraciones complementarias tienen ciertos límites, por lo que debes de penar muy bien que necesitas corregir en tu declaración principal. Siempre busca la forma de corregir los errores de tu declaración lo más rápido posible, ya que es muy importante tener todo correctamente debido a la importancia del informe.
¿Qué ocurre si no realizo mi SAT declaración anual?
Cuando no se realiza la SAT declaración anual a tiempo o por otro lado, presenta errores que no fueron corregidos, el SAT terminará acreditando una multa a tu nombre. Por supuesto dependiendo del tipo de multa, el precio de está variará. Si quieres tener una idea de cómo pueden ser este tipo de multas, es posible resaltar las siguientes:
- Por cada obligación espontanea presentada fuera del límite de tiempo de cada régimen la multa puede ir desde 1.400 pesos hasta 17.370 pesos.
- Por cada obligación de solicitud, aviso o incluso una constancia fuera del fijado por un requerimiento o incumplimiento de este, la multa puede ir desde los 1.400 pesos hasta 34,730 pesos.
- Si estás obligado a realizar una SAT declaración anual pero no lo hiciste, o si pero no durante el tiempo estipulado o incluso si llegaste a incumplir con los requisitos mostrados por la SAT, la multa puede ir desde 14.230 pesos hasta 28.490 pesos.
Si se te llegó a olvidar tu SAT declaración anual y no la presentaste durante el plazo establecido, puedes hacerlo de igual manera, pero ten en cuenta que además del pago de impuestos, se presentarán actualizaciones y recargos.